6.000 € de ingresos · 800 € de gastos, todo IVA general
1.092,00 € a ingresar
IVA repercutido 1.260 € − IVA soportado 168 €.
Calculadora de IVA trimestral (Modelo 303)
Introduce tus ingresos y gastos del trimestre y descubre al instante si te toca ingresar, compensar o pedir la devolución del IVA. Sin registro, sin letra pequeña.
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Cifras de 2026
Se calcula al instante en tu propio navegador: no creamos cuenta, no guardamos tus datos ni los enviamos a ningún servidor. Usa siempre cifras oficiales, revisadas y actualizadas — consulta el registro de cambios.
€
La suma de las bases imponibles de tus facturas emitidas este trimestre, sin el IVA.
€
La suma de las bases imponibles de tus compras y gastos deducibles con factura completa, sin el IVA.
1.092
€ a ingresar
Resultado: a ingresar
IVA repercutido
—
el que cobras a tus clientes
IVA soportado deducible
—
el que pagas en tus gastos
Resultado del trimestre
—
antes de compensar saldo anterior
100 % privado — el cálculo se hace en tu navegador, no enviamos tus datos a ningún servidor. Cálculo aproximado, no es asesoría fiscal.
Ejemplos de IVA trimestral
Así queda el resultado del trimestre en distintos casos. Prueba tus propias cifras en la calculadora de arriba.
3.000 € (IVA general) + 2.000 € (IVA reducido) de ingresos, sin gastos
830,00 € a ingresar
Actividad con dos tipos de IVA distintos, como hostelería.
2.000 € de ingresos · 3.500 € de gastos (trimestre de inversión)
315,00 € a compensar
Más gastos que ingresos este trimestre: no ingresas nada, se resta del siguiente.
1.000 € de ingresos · 4.000 € de gastos · 4T, 200 € a compensar
830,00 € a devolver
Al ser el cuarto trimestre, puedes pedir la devolución en vez de arrastrar el saldo.
Cómo funciona
1
Indica tus ingresos y gastos
Las bases imponibles del trimestre, sin el IVA, del tipo general.
2
Añade otros tipos si los tienes
IVA reducido, superreducido, o un saldo pendiente de compensar.
3
Consulta o descarga el resultado
Ves si te toca ingresar, compensar o devolver, y puedes descargarlo en PDF.
Cómo se calcula el IVA trimestral
El Modelo 303 se basa en el mecanismo de repercusión y deducción: al IVA devengado (el que repercutes a tus clientes en tus facturas de venta) se le resta el IVA soportado deducible (el que pagas en tus compras y gastos afectos a la actividad). Si el resultado es positivo, es la cantidad que ingresas a Hacienda dentro del plazo de presentación. Si es negativo, no se te devuelve automáticamente: se resta del IVA a ingresar del trimestre siguiente ("a compensar"), salvo que sea la declaración del cuarto trimestre, en cuyo caso puedes optar por solicitar la devolución de ese saldo.
Los tipos de IVA vigentes en 2026 son el general (21 %), aplicable a la mayoría de bienes y servicios; el reducido (10 %), para casos como hostelería, transporte de viajeros o vivienda nueva; y el superreducido (4 %), para alimentos de primera necesidad, libros, prensa o medicamentos.
Plazos de presentación en 2026
- 1T (enero-marzo): del 1 al 20 de abril
- 2T (abril-junio): del 1 al 20 de julio
- 3T (julio-septiembre): del 1 al 20 de octubre
- 4T (octubre-diciembre): del 1 al 30 de enero del año siguiente (o el siguiente día hábil si cae en fin de semana o festivo)
Esta calculadora asume el régimen general de IVA con criterio de devengo. No aplica si estás en recargo de equivalencia (comercio minorista), módulos (estimación objetiva) o el régimen especial de criterio de caja (RECC). Es un cálculo orientativo y no sustituye el asesoramiento de tu gestoría ni la presentación oficial del Modelo 303.
Para quién es útil
Cada trimestre, antes de declarar
Estima cuánto vas a ingresar o compensar antes de presentar el Modelo 303.
Para planificar tesorería
Reserva con antelación el dinero que vas a necesitar para el pago trimestral.
Al comparar trimestres
Ve cómo te afecta un trimestre con más gastos (inversión, compras grandes) frente a uno normal.
Tabla de referencia: tipos de IVA y plazos del Modelo 303
Los tres tipos de IVA vigentes y cuándo hay que presentar cada trimestre.
| Tipo | Porcentaje | Ejemplos habituales |
|---|---|---|
| General | 21 % | La mayoría de bienes y servicios |
| Reducido | 10 % | Hostelería, transporte de viajeros, vivienda nueva |
| Superreducido | 4 % | Pan, leche, frutas y verduras, libros, medicamentos |
| Trimestre | Plazo |
|---|---|
| 1T (enero-marzo) | del 1 al 20 de abril |
| 2T (abril-junio) | del 1 al 20 de julio |
| 3T (julio-septiembre) | del 1 al 20 de octubre |
| 4T (octubre-diciembre) | del 1 al 30 de enero del año siguiente (o el siguiente día hábil si cae en fin de semana o festivo) |
Los ejemplos son orientativos: hay excepciones por producto. Si el resultado sale a compensar, puedes arrastrarlo a los trimestres siguientes o pedir la devolución en el último.
Normativa y fuentes
- Ley 37/1992 del IVA: tipos impositivos (arts. 90 y 91), deducciones (arts. 92 a 99) y devoluciones (art. 115).
- Agencia Tributaria, instrucciones del Modelo 303.
Cómo calculamos todas las herramientas, en la metodología; cada cambio de cifras, con fecha, en el registro de actualizaciones.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el resultado del Modelo 303?
Al IVA que repercutes a tus clientes en tus facturas de venta (IVA devengado) se le resta el IVA que has pagado en tus compras y gastos deducibles de la actividad (IVA soportado). Si el resultado es positivo, es la cantidad que ingresas a Hacienda; si es negativo, no se te devuelve automáticamente.
¿Qué diferencia hay entre "a compensar" y "a devolver"?
Si el resultado del trimestre es negativo, lo normal es que ese saldo se reste del IVA a ingresar del trimestre siguiente ("a compensar"). Solo en la última declaración del año (el cuarto trimestre) puedes optar, si sigue siendo negativo, por pedir la devolución de ese importe en lugar de seguir arrastrándolo.
¿Qué tipo de IVA debo usar?
El general (21 %) se aplica a la mayoría de bienes y servicios. El reducido (10 %) se usa en casos como hostelería, transporte de viajeros o vivienda nueva. El superreducido (4 %) es para alimentos de primera necesidad, libros, prensa o medicamentos. Si tu actividad mezcla varios tipos, indica cada parte por separado en la sección de "otros tipos de IVA".
¿Puedo deducirme todo el IVA de mis gastos?
Solo el IVA de gastos vinculados a tu actividad y con factura completa (no basta un tique). Hay límites específicos, como los vehículos turismo, donde se presume que solo el 50 % del uso es de la actividad salvo que puedas probar un porcentaje mayor. Consulta con tu gestoría los casos dudosos.
¿Esta calculadora sirve si estoy en recargo de equivalencia o en módulos?
No. Si estás en el régimen especial de recargo de equivalencia (comercio minorista) no presentas el Modelo 303 de esta forma, porque el IVA ya se liquida a través del recargo que te cobra tu proveedor. Y si tributas por módulos (estimación objetiva), el cálculo del IVA sigue un sistema distinto al de ingresos y gastos reales que usa esta herramienta.
¿Quieres saber qué hacer si el resultado te sale negativo?
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