40.000 €/año · Madrid · micropyme
+5.071,43 € autónomo
Con beneficios moderados, el autónomo suele salir mejor en este escenario.
Autónomo vs. Sociedad Limitada: comparador fiscal
Introduce tu beneficio anual, tu comunidad autónoma y el tipo de sociedad, y descubre qué estructura te deja más dinero neto en el bolsillo en 2026.
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Cifras de 2026
Se calcula al instante en tu propio navegador: no creamos cuenta, no guardamos tus datos ni los enviamos a ningún servidor. Usa siempre cifras oficiales, revisadas y actualizadas — consulta el registro de cambios.
€
/ año
Ingresos menos gastos deducibles, antes de la cuota de autónomo o del Impuesto sobre Sociedades.
Elige la opción que corresponda a tu situación. Si dudas, consulta con tu gestoría.
5.071,43
€/año más como autónomo
Autónomo sale mejor
Cuota de autónomo
—
al mes, base mínima
Neto — autónomo
—
al año, en tu bolsillo
Neto — Sociedad Limitada
—
al año, tras repartir dividendo
100 % privado — el cálculo se hace en tu navegador, no enviamos tus datos a ningún servidor. Cálculo aproximado, no es asesoría fiscal.
Ejemplos de la comparativa
Así cambia el resultado según el beneficio y el tipo de sociedad (Madrid, repartiendo todo el beneficio como dividendo el mismo año). Prueba tu propia cifra en la calculadora de arriba.
80.000 €/año · Madrid · micropyme
+3.814,81 € autónomo
La diferencia se reduce, pero el autónomo sigue ganando.
40.000 €/año · Madrid · nueva creación
+3.977,58 € autónomo
Ni siquiera el tipo reducido del 15 % compensa la doble imposición a este nivel.
200.000 €/año · Madrid · micropyme
+781,19 € SL
Con beneficios muy altos, la SL empieza a compensar en este escenario.
Cómo funciona
1
Indica tu beneficio y tu comunidad
Tu beneficio anual antes de impuestos y tu comunidad autónoma de residencia.
2
Elige el tipo de sociedad
Nueva creación, micropyme, pyme reducida o general, según tu caso.
3
Compara el neto en tu bolsillo
Ves cuánto te queda en cada estructura y puedes descargar el desglose en PDF.
Cómo se calcula la comparativa
Esta calculadora modela un único escenario habitual: eres socio único y administrador de tu sociedad, y decides retirar todo el beneficio como dividendo el mismo año en que se genera. Es la comparación más simple y también, fiscalmente, la más exigente para la SL — porque implica pagar el Impuesto sobre Sociedades y, después, el IRPF del dividendo sobre lo que queda (doble imposición económica).
Como autónomo persona física, el beneficio (menos la cuota de autónomo, calculada con la base mínima de tu tramo) tributa directamente en tu IRPF con la escala general del trabajo, con el mismo motor de cálculo que usa el resto de calculadoras de Cifra Clara. Como Sociedad Limitada, el beneficio (menos la cuota de autónomo societario, más alta por ley que la de un autónomo persona física) paga primero el Impuesto sobre Sociedades al tipo que corresponda, y lo que queda tributa de nuevo en tu IRPF como dividendo, a la escala del ahorro.
Qué no incluye esta calculadora
No modela dejar beneficio dentro de la sociedad sin repartirlo (para reinvertir, lo que evita la segunda tributación ese año), ni extraer el beneficio como nómina de administrador en lugar de dividendo, ni sociedades con varios socios, ni el régimen de módulos. Estos escenarios pueden cambiar la comparativa de forma importante — consulta con tu gestoría si es tu caso.
Este cálculo es orientativo y no sustituye el asesoramiento de tu gestoría o asesor fiscal.
Tabla de referencia: tipos del Impuesto sobre Sociedades 2026
El beneficio de una sociedad tributa a un tipo fijo según su tamaño; si lo repartes como dividendo, vuelve a tributar en tu IRPF.
| Tipo de sociedad | Tipo |
|---|---|
| General | 25 % |
| Nueva creación (primer periodo con base positiva y el siguiente) | 15 % |
| Micropyme (facturación < 1.000.000 €), hasta 50.000 € de base | 19 % |
| Micropyme, resto de la base | 21 % |
| Pyme (facturación entre 1 y 10 millones) | 23 % |
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| 0 € – 6.000 € | 19 % |
| 6.000 € – 50.000 € | 21 % |
| 50.000 € – 200.000 € | 23 % |
| 200.000 € – 300.000 € | 27 % |
| 300.000 € – en adelante | 30 % |
Los tipos de micropyme y pyme están bajando de forma progresiva hasta 2028. Esta comparativa asume un socio único que retira todo el beneficio como dividendo el mismo año.
Normativa y fuentes
- Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades: tipos de gravamen (art. 29) y disposición transitoria 44.ª introducida por la Ley 7/2024.
- Ley 35/2006 del IRPF: escala del ahorro (art. 66).
Cómo calculamos todas las herramientas, en la metodología; cada cambio de cifras, con fecha, en el registro de actualizaciones.
Preguntas frecuentes
¿A partir de qué beneficio compensa pasarse a Sociedad Limitada?
Depende mucho de tu comunidad autónoma, del tipo de Impuesto sobre Sociedades que te corresponda y, sobre todo, de qué haces con el beneficio. En el escenario que calcula esta herramienta — repartir todo el beneficio como dividendo el mismo año — la doble imposición hace que el autónomo salga mejor en la mayoría de niveles de beneficio habituales, y la SL solo empieza a compensar en beneficios muy altos. Si dejas parte del beneficio dentro de la sociedad o lo extraes como nómina en vez de dividendo, la cuenta cambia mucho antes.
¿Por qué la SL también tributa dos veces?
Porque el beneficio de la sociedad paga primero el Impuesto sobre Sociedades, y si luego lo repartes como dividendo a tu bolsillo personal, ese dividendo vuelve a tributar en tu IRPF a los tipos del ahorro. Si dejas el dinero dentro de la sociedad sin repartirlo, evitas esa segunda tributación ese año.
¿Por qué la cuota de autónomo de una SL es distinta?
Porque como administrador o socio con control efectivo de una sociedad mercantil no puedes elegir la base de cotización mínima general: la ley te obliga a cotizar, como mínimo, por la base del grupo 1 de cotización del Régimen General, sensiblemente más alta que la de un autónomo persona física.
¿Qué tipo de Impuesto sobre Sociedades le corresponde a mi empresa?
El 25 % general se aplica salvo que tengas derecho a un tipo reducido: 15 % si es de nueva creación con beneficios, 19 %/21 % si eres micropyme (facturación menor de 1 millón de euros), o 23 % si tu facturación está entre 1 y 10 millones.
¿Esta calculadora es asesoría fiscal o societaria?
No. Es una comparativa orientativa de un escenario habitual, simplificada para dar una cifra clara. No sustituye un estudio fiscal y societario hecho a medida por tu asesor.
¿Todavía no tienes claro cuál te conviene? Aquí lo explicamos con calma.
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